Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы при совмещении с патентом?
Здравствуйте!
ИП на УСН 6%
В 1 кв 2018г получил доход по УСН 435 тыс.руб и уплатил взносы за себя 1 340 руб.
Налог к уплате получился 435000*6%-1340р=24 760, но этот авансовый платеж не был уплачен.
Далее вся деятельность ИП перешла на Патент, были наняты работники с 01.04 тоже для работ по Патенту.
Начиная со 2 кв ИП не получает доходов по УСН.
ИП продолжает уплачивать авансовые платежи по страховым взносам за себя. Но не уплачивает начисленный авансовый платеж по УСН в 1 кв.
Можно ли в конце года уменьшить начисленный налог УСН на 50% по уплаченным страховым взносам за себя 435000*6-13 050=13 050р и уплатить налог УСН уже по итогам года 13 050р? Или можно налог УСН уменьшить на всю сумму страховых взносов за себя? И тогда по итогам года Налог УСН будет 0?
Спасибо!
ИП на УСН 6%
В 1 кв 2018г получил доход по УСН 435 тыс.руб и уплатил взносы за себя 1 340 руб.
Налог к уплате получился 435000*6%-1340р=24 760, но этот авансовый платеж не был уплачен.
Далее вся деятельность ИП перешла на Патент, были наняты работники с 01.04 тоже для работ по Патенту.
Начиная со 2 кв ИП не получает доходов по УСН.
ИП продолжает уплачивать авансовые платежи по страховым взносам за себя. Но не уплачивает начисленный авансовый платеж по УСН в 1 кв.
Можно ли в конце года уменьшить начисленный налог УСН на 50% по уплаченным страховым взносам за себя 435000*6-13 050=13 050р и уплатить налог УСН уже по итогам года 13 050р? Или можно налог УСН уменьшить на всю сумму страховых взносов за себя? И тогда по итогам года Налог УСН будет 0?
Спасибо!
Comments
-
Добрый день
В деятельности УСН не задействованы работники?Тогда считаю,что можете учесть уплаченные взносы при уменьшении налога по УСН.
http://xn------5cdbcalu0ageabyb0byacdffr3akvoj40ala.ru.nds.monster/index.php?id=233906 -
нач бухгалтер,
добрый день. не забудьте про пени, которые вам придется заплатить, так как вовремя не уплачен аванс...
и еще сможете уменьшить на сумму страховых взносов в размере 1% с доходов, превышающих 300000.00, если база по патенту больше этой суммы... -
юлия79, работнки задействованы только в работах по Патенту.
Полученный доход в 1 кв тоже на самом деле по патентным видам работ получен, просто не успели Патент оформить с начала года.
Получилось, что 2 платежа успели прийти на расчетный счет раньше даты начала действия Патента.Цитата: добрый день. не забудьте про пени, которые вам придется заплатить, так как вовремя не уплачен аванс...Я не стала платить аванс, так как понимала, что в итоге налог УСН к концу года превартиться в ноль. Чтобы не делать возврат излишнеуплаченного налога. База по Патенту стоит 335 тыс.руб. Доход получен уже 800 тыс руб, значит УСН уменьшаю на (800тр-300тр)*1%? -
нач бухгалтер, добрый день
скорее всего пени начислят, когда вы подадите декларацию по усн, и там будут указаны суммы аванса, независимо от годового итога. и 0 у вас никак не получится. минимальная сумма, которая у вас может получиться 13050 это при условии, что других доходов по усн больше не будет и взносов будет достаточно...
435000*6% = 26100 *50%=13050Цитата: Получилось, что 2 платежа успели прийти на расчетный счет раньше даты начала действия Патента.смотрите еще не только платежи. если вдруг договора заключались до приобретения патента, а платежи во время использования патента, этот доход не будет являться "патентным" доходом. я вам пишу то, с чем столкнулись сами и писали в налоговую)) налоговая проверит поступления на счет и попросит пояснения и подтверждения)
База по Патенту стоит 335 тыс.руб. Доход получен уже 800 тыс руб, значит УСН уменьшаю на (800тр-300тр)*1%?
не так. (800+335-300)*1%. и если вы его уплатите до 31 декабря, то сможете уменьшить налог усн -
Марина Серг, какой ответ!!!
Спасибо вам большое!🙏Цитата: мотрите еще не только платежи. если вдруг договора заключались до приобретения патента, а платежи во время использования патента, этот доход не будет являться "патентным" доходом. я вам пишу то, с чем столкнулись сами и писали в налоговую)) налоговая проверит поступления на счет и попросит пояснения и подтверждения)Как вы в итоге сделали? Для платежей, поступивших до Патента, отдельный договор? Или пояснения им хвтило, что просто не успели патент оформить?Цитата: База по Патенту стоит 335 тыс.руб. Доход получен уже 800 тыс руб, значит УСН уменьшаю на (800тр-300тр)*1%?не так. (800+335-300)*1%. и если вы его уплатите до 31 декабря, то сможете уменьшить налог уснСмотрите, 800 это доход полученный фактически за полгода, то есть и когда не было Патента и во время действия Патента. Получается, что для расчета 1% сверх 335тр нужно сложить фактический доход с потенциальным? Ведь фактический включает в себя потенциальный? Просто на самом деле у нас 3 Патента, получается нужно сложить их все и к ним прибавить фактически сколько на счет пришло?
Спасибо!!!💐
