Счет-фактура на аванс и перечисление НДС

Comments

• Что означает "с налоговой проблем вроде не было"?
  Была проверка и нарушений не выявлено?
  Или проверки не было и поэтому вы считаете, что все в порядке?
• Была проверка, но было это в 2007-2008 гг.
• Добрый день!
  Но в 2007-2008 годах и не надо было начислять НДС с предоплаты.
• Добрый день! Делать так, как делала ваш предыдущий бухгалтер, недопустимо в принципе. Если Ваши покупатели не предъявляют претензий по поводу того, что Вы не предоставляете счета-фактуры на аванс, это не значит, что их не нужно делать. Но Вам-то нужно книгу продаж формировать! И от кого Вы тогда ставите "всю сумму предоплаты"? Интересно... Не для покупателей, а прежде всего для себя делайте авансовые счета-фактуры как положено: и проблем с налоговой избежите, и в расчетах с покупателями не запутаетесь.
• Счета-фактуры я делала, но никому не отправляла. Сейчас встречная проверка по одному из покупателей и как раз задолженность в его пользу на тот период. Как быть? Счет-фактуру не отправляла, а в книге продаж она есть.
• У Вас в требовании от налоговой прописано предоставить просто счета-фактуры, или счета-фактуры на аванс? Если без уточнения, предоставляйте только копии счетов-фактур на реализацию. Еще желательно бы иметь подписанный акт сверки с указанием суммы задолженности.
• В требовании: счет-фактуры, ТН, книгу продаж. Про счета-фактуры на аванс ничего не сказано.
• Вот и не сдавайте. В книге продаж хоть именно эта сумма именно от этого покупателя отражена, или, как Вы говорили, "всё общей суммой"? Кстати, обычно еще договор запрашивают. Ну и повторюсь, акт сверки для себя подпишите, лишним не будет.
• Цитата: Добрый день!Но в 2007-2008 годах и не надо было начислять НДС с предоплаты.

  
  С чего бы это вдруг?
• Цитата: С чего бы это вдруг?

  
  Извиняюсь! Хотела сказать, что не было обязанности по выставлению счетов-фактур на аванс покупателю.
• Добрый день!
  Давайте посмотрим НК РФ:
  ст. 168 п.1 "...В случае получения налогоплательщиком сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, реализуемых на территории Российской Федерации, налогоплательщик обязан предъявить покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав сумму налога, исчисленную в порядке, установленном пунктом 4 статьи 164 настоящего Кодекса."
  
  ст.168 п.3 " При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
  
  Так что выставлять чета-фактуры на каждую полученную предоплату-это ваша прямая обязанность.
  Единственное послабление дано в Письме МФ от 6 марта 2009 г. N 03-07-15/39 (посмотрите это письмо,там много вопросов разъяснено)
  
  "В случае если в течение пяти календарных дней, считая со дня получения предварительной оплаты (частичной оплаты), осуществляется отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав) в счет этой оплаты (частичной оплаты), то счета-фактуры по предварительной оплате (частичной оплате) выставлять покупателю не следует."
• Здравствуйте, уважаемые коллеги!
  Делать так, как делала предыдущий бухгалтер, не совсем корректно. С точки зрения НК РФ правильнее составлять счет-фактуру на аванс по каждому покупателю, и выдавать второй экземпляр этому покупателю. Такие требования содержатся в статье 168 НК РФ. НО! Если компания делает так, как поступал предыдущий бухгалтер (т.е. составлял счет-фактуру на всю предоплату, полученную в общем от покупателей за месяц, не выдавая второго экз. покупателям), то рисков я не вижу. По статье 122 НК РФ (за неуплату налога) здесь оштрафовать не могут, так как НДС с аванса был уплачен (пусть несколько "коряво"). А статья 120 НК РФ (грубое нарушение правил учета доходов и расходов) тут тоже не применяется, поскольку к грубому нарушению относится "отсутствие счетов-фактур". В данном случае есть факт "не выдачи", а не "отсутствия", что не одно и то же.
• Цитата: В данном случае есть факт "не выдачи", а не "отсутствия", что не одно и то же.

  
  Добрый день!
  Насколько я поняла,тут как раз присутствует "факт отсутствия".
  Хотя (подумав)-если счет-фактура составлена на всю сумму преодплат ,полученных от всех покупателей,то она(как документ) конечно имеется.
  Только вот составлена не без нарушений требований п.5,6 ст.169...
  
  P.S. Alfraz, не выставляя счета-фактуры на аванс своим покупателям, Вы лишаете их возможности предъявить к вычету НДС с предоплаты.
  Лично мне всегда(почему-то😇 ) приятно получать счет-фактуры на перечисленную предоплату-наверное,чувство,что коллега позаботился о твоих интересах,согревает )))
• Спасибо большое за ответы))))😀 😀 😀
• Счет-фактуру на аванс вы жолжны составить обязательно. А вот отдать ее покупателю - если есть возможность, то конечно нужно, если нет, то нет. Получить вычет с аванса покупатель имеет право, но не обязан, поэтому если большая сумма и он захчет воспользоваться этим правом он сам у вас затребует ее в обязательном порядке.